| 2006 YILI BÜTÇE ÇALIŞMA ESASLARI | ||||||||||||||||||||
| 1. 2005 Yılı için enflasyon %5 olarak alınmıştır. | ||||||||||||||||||||
| 2. Yıl başında 1 $ =1.360 YTL. Aylık %0,42 artış öngörülmüştür. | ||||||||||||||||||||
| 3. Bütçe hesaplarında bir tekstil firması basıt olarak ele alınmıştır. Bu çalışma her firmanın kendi yapısına göre değiştirilir, geliştirilir. | ||||||||||||||||||||
| 2006 Yılı Satış Programı (Miktar Olarak) TABLO 1 | ||||||||||||||||||||
| Tipler | Metre | Ocak | Şubat | Mart | Nisan | Mayıs | Haziran | Temmuz | Ağustos | Eylül | Ekim | Kasım | Aralık | |||||||
| Jorjet | 1.200.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 150.000 | 200.000 | 200.000 | 150.000 | 150.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |||||||
| Gabardin | 1.200.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 150.000 | 200.000 | 200.000 | 150.000 | 150.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |||||||
| Perdelik | 1.200.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 150.000 | 200.000 | 200.000 | 150.000 | 150.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |||||||
| Döşemelik | 1.500.000 | 250.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 100.000 | 100.000 | 50.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |||||||
| Toplam | 5.100.000 | 400.000 | 300.000 | 300.000 | 600.000 | 750.000 | 700.000 | 550.000 | 500.000 | 250.000 | 250.000 | 250.000 | 250.000 | |||||||
| Bu satış programı önceki yıllar gözönüne alınarak düzenlenir. Şirketin yatırımı veya yeni bir tipi, bir atılımı varsa gözönüne alınır | ||||||||||||||||||||
| ve program tanzim edilir. | ||||||||||||||||||||
| Aynı örnek gözönüne alınarak makine, gıda ve oto yan sanayii programları da yapılabilir. | ||||||||||||||||||||
| 2006 Yılı İstihsal Bütçesi TABLO 2 | ||||||||||||||||||||
| Tipler | Metre | Ocak | Şubat | Mart | Nisan | Mayıs | Haziran | Temmuz | Ağustos | Eylül | Ekim | Kasım | Aralık | |||||||
| Jorjet | 1.200.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 150.000 | 200.000 | 200.000 | 150.000 | 150.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |||||||
| Gabardin | 1.200.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 150.000 | 200.000 | 200.000 | 150.000 | 150.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |||||||
| Perdelik | 1.200.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 150.000 | 200.000 | 200.000 | 150.000 | 150.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |||||||
| Döşemelik | 1.400.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 100.000 | 100.000 | 50.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |||||||
| Toplam | 5.000.000 | 300.000 | 300.000 | 300.000 | 600.000 | 750.000 | 700.000 | 550.000 | 500.000 | 250.000 | 250.000 | 250.000 | 250.000 | |||||||
| İstihsal bütçesi, örnek olarak ve basit yapılmıştır. Asgari stok olacağı ve kapasitenin yeteceği düşünülmüştür. Fiiliyatta firmalar, | ||||||||||||||||||||
| istihsal bütçesini hakikata uygun olarak yapmalıdır. | ||||||||||||||||||||
| 2006 Yılı 3 Ay Vadeli Satış Fiatı ( YTL.) TABLO 3 | ||||||||||||||||||||
| Aylık toplam fiyat artışı % olarak | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||||||||
| Tipler | Ocak | Şubat | Mart | Nisan | Mayıs | Haziran | Temmuz | Ağustos | Eylül | Ekim | Kasım | Aralık | ||||||||
| Jorjet | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,08 | 4,08 | 4,08 | 4,08 | 4,16 | 4,16 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | ||||||||
| Gabardin | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,16 | 8,16 | 8,16 | 8,16 | 8,32 | 8,32 | 8,40 | 8,40 | 8,40 | ||||||||
| Perdelik | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,08 | 4,08 | 4,08 | 4,08 | 4,16 | 4,16 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | ||||||||
| Döşemelik | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,16 | 8,16 | 8,16 | 8,16 | 8,32 | 8,32 | 8,40 | 8,40 | 8,40 | ||||||||
| Aylık fiyat tesbitinde kümülatif rakamlar gözönüne alınarak çarpan tesbit edilmiştir. | ||||||||||||||||||||
| Bir takım değişikliklerin olabileceği dikkate alınarak bu satış fiatları dolar bazında da tesbit edilebilir. | ||||||||||||||||||||
| Örneğimizde fiyatlar TL. olarak alınmış ve uygun dönemlerde arttırılmıştır. | ||||||||||||||||||||
| Enflasyonun geçmiş yıllardaki durumu ve birtakım | ||||||||||||||||||||
| paketler geleceği ve seçim ekonomisi uygulanmayacağı düşünülmüştür. | ||||||||||||||||||||
| 2006 Yılı Satış Programı 1000 YTL TABLO 4 | (1000.000 TL. ile kısaltılmış) | |||||||||||||||||||
| Tipler | Toplam | Ocak | Şubat | Mart | Nisan | Mayıs | Haziran | Temmuz | Ağustos | Eylül | Ekim | Kasım | Aralık | |||||||
| Jorjet | 4.918,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 612,00 | 816,00 | 816,00 | 612,00 | 624,00 | 208,00 | 210,00 | 210,00 | 210,00 | |||||||
| Gabardin | 9.836,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 1.224,00 | 1.632,00 | 1.632,00 | 1.224,00 | 1.248,00 | 416,00 | 420,00 | 420,00 | 420,00 | |||||||
| Perdelik | 4.918,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 612,00 | 816,00 | 816,00 | 612,00 | 624,00 | 208,00 | 210,00 | 210,00 | 210,00 | |||||||
| Döşemelik | 12.248,00 | 2.000,00 | 1.200,00 | 1.200,00 | 1.224,00 | 1.224,00 | 816,00 | 816,00 | 416,00 | 832,00 | 840,00 | 840,00 | 840,00 | |||||||
| Toplam | 31.920,00 | 2.800,00 | 2.000,00 | 2.000,00 | 3.672,00 | 4.488,00 | 4.080,00 | 3.264,00 | 2.912,00 | 1.664,00 | 1.680,00 | 1.680,00 | 1.680,00 | |||||||
| Geçen yıldan devreden stoktan; | ||||||||||||||||||||
| satılan 100.000 metre | ||||||||||||||||||||
| Stok maliyeti 15.000.000 metre Ocak ayında satılmıştır. | ||||||||||||||||||||
| Miktar olarak Tablo 1''deki satış programı rakamlar ile Tablo 3 deki 3 ay vadeli satış fiatlarını çarparak Tablo 4 elde edilir. | ||||||||||||||||||||
| İstihsal Edilen Kumaşların Birim Ağırlık Tablosu Metrede Gram Olarak TABLO 5 | ||||||||||||||||||||
| Toplam | Ocak | Şubat | Mart | Nisan | Mayıs | Haziran | Temmuz | Ağustos | Eylül | Ekim | Kasım | Aralık | ||||||||
| Jorjet | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |||||||
| Gabardin | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |||||||
| Perdelik | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | |||||||
| Döşemelik | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | |||||||